本委各办、局、中心、公司:

为有效防控预算执行风险,提高预算执行的规范性、科学性和准确性,根据《预算法》等预算管理法律法规和内部控制基本制度》有关规定,现结合管委会岗位责任制工作实际,将《乐清湾港区预算执行风险防控办法(试行)》印发给你们,请参照本实施办法结合实际认真贯彻落实。

 

中共乐清湾港区管委会委员会

2017年9月28日

乐清湾港区预算执行风险防控办法(试行)

 

第一条为有效防控预算执行风险,提高预算执行的规范性、科学性和准确性,根据《预算法》等预算管理法律法规和内部控制基本制度》有关规定,制定本办法。

第二条预算执行风险防控贯穿于预算执行的整个业务流程,具体分为收入预算执行、支出预算批复下达、支出预算变更、资金拨付、资金和账户管理、总预算会计核算和决算、绩效管理等环节。

第三条  各相关部门在财政局预算执行业务内部控制中的职责分工:

(一)内控领导小组负责审议预算执行风险防控政策及相关制度,审议预算执行风险事件解决方案、定级和责任追究建议,提出加强和改进的措施和要求。

(二)财务局负责组织对预算执行风险防控管理办法进行有效性检查、考核和评价,组织对风险事件进行调查,研究制定预算执行风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控小组报告,督促各单位落实内控委决定,定期或不定期通报内控执行情况和重大风险事件。

(三)国库股负责制定预算执行业务内部控制规范,并对制定的内部控制规范存在的缺陷和问题进行修改,在制定和组织实施预算执行业务内部控制规范过程中,与其他相关部门建立有效的沟通协调机制。

第四条  预算执行风险防控

(一)及时研究和应对重大税收政策调整。对国家出台的涉及到影响财政收入的重大减免税和出口退税的政策调整,以及因税收政策变化影响区域间经济利益重大调整的问题,及时研究应对措施。

(二)建立和完善非税收入政策体系,完善非税收入国库集中收缴制度,实施非税收入收缴管理,相关科室配合做好相关工作的流程控制。

(三)预算执行中,应及时督促部门将行政事业性收费收入、政府性基金收入、主管部门集中收入、以政府名义接受的收入、政府收入的利息收入等非税收入上缴国库。

第五条  支出预算批复下达风险防控

(一)部门预算批复后,按规定做好预算公开工作。

(二)应于规定时限内将上一年度预算单位上年结余资金及时上报。

第六条转移支付预算下达风险防控

(一)按照“一个专项一个资金管理办法”的原则制定转移支付资金管理办法,要做到每一个专项转移支付都有且只有一个资金管理办法。

(二)提前做好项目申报评审、基础数据统计等准备工作,可根据预算股提供的初步安排数,提前联系、督促完成基础数据统计、项目申报评审等工作,待预算数正式确定后下达资金。

(三)务股室在分配资金时,应考虑结转结余资金因素,加强资金的统筹使用。编制专项资金预算时,县级项目支出和对省、市、县专项转移支付要严格区分,合理安排,年度执行中原则上不得随意跨界调整;确需调整的,应报分管局领导批准后执行。

(四)对下达科室预算资金进行审核,资金分配建议认真进行复核,严格控制在年初预算数之内

  第七条资金拨付风险防控

(一)及时登记预算指标。每年年初将当年部门预算草案中人员和正常公用经费预算指标通过预算指标管理系统进行登记。

(二)详细核对指标信息。根据预算文件核对预算指标的各项要素,避免出现指标登记错误的情况。发现预算指标登录错误情况的,相关人员要及时更正。如发现预算指标数据散总不符等错误情况,应当由原发文股室重新发文,根据新的文件重新登记。

(三)严格支付执行管理。预算指标必须严格执行,不得随意变更调整。在执行过程中,因特殊情况确需调整预算指标的,应当从指标源头进行修改,不得在支付环节改变预算用途。对单位涉及改变资金用途、与原有专项资金投向不符以及在基本支出和项目支出中相互调整的,由相关业务股室提出申请,会预算股、报局领导批准后执行。其中,涉及指标文件错误需要修改的,应当重新发文。对涉及预算指标调整的事项,由申请指标调整的股室把关到底、负责到底。

(四)强化执行对账制度。定期与业务股室核对预算指标账,及时发现和处理指标不一致问题,因指标登录错误造成的不一致,应及时更正。

第八条资金支付风险防控

(一)实行两岗审核制,严格资金拨款审核。对预算单位提交的直接支付申请,严格进行两岗审核。初审岗工作人员审核支付申请是否在用款额度内,支付方式是否合理,拨款申请要素填报是否准确、规范、完整,是否符合国库集中支付管理有关规定;复核岗位工作人员进一步对大额支付申请进行重点审核,审核拨款用途和支出科目是否相符,收款人账户与合同是否一致等。

2.两岗签发支付指令,岗位间相互制衡。签发资金支付指令严格实行初审人员和复审人员两岗分岗授权,相互制衡。先由初审人员根据审核通过后的资金支付申请,生成支付指令;再由复审人员将加盖印章的支付指令传递给人民银行、国库集中支付代理银行或财政专户开户银行。

3.规范印章保管与使用。支付印章包括经办人员个人章、专户拨款专用章、财务专用章等。妥善保管支付印章,实行专人负责、分人分印管理。规范使用支付印章,不同支付凭证加盖不同印章。

4.监督预算单位授权支付。财政授权支付业务由预算单位在财政局核定的用款额度内自行办理。支付中心审核岗位工作人员应督促预算单位严格按照预算和用款计划,在授权支付额度范围内支用资金。支付中心通过支付系统,对预算单位不符合授权支付相关规定的情况进行监控,发现问题及时处理。

第九条本办法自发文之日起执行。