关于开展2017年林业重点工程资金稽查的通知
浙林稽〔2017〕4号
各有关市、县（市、区）林业局：
为进一步强化我省林业重点工程资金的监督管理，发挥林业项目建设效益，促进我省林业事业健康发展，根据年度工作计划，结合国家林业局的年度稽查工作任务，我办将组织开展 2017年林业重点工程资金稽查工作，现将有关事项通知如下：
一、稽查范围及对象
1.稽查范围： 2014—2016年中央下达的森林公安补助资金及2016年省下达的森林公安补助资金；2014—2016年林木种苗工程中央预算内投资和2015-2016年森林防火中央预算内投资项目建设及资金使用管理情况。
2.稽查对象：管理和使用上述项目资金的县（市、区）林业主管部门和项目实施单位（附件1）。
二、稽查内容
1.项目建设程序执行情况。包括：项目实施任务、地点、规模和技术指标等内容是否与实施方案（计划文本）一致，有无擅自调整投资计划，随意变更项目建设内容、建设地点和规模等情况;项目申报内容是否属实。
2.项目招投标管理情况。是否按规定实行项目法人责任制、合同制、监理制、招投标和政府采购制度。
3.项目资金管理使用情况。项目建设资金管理使用是否合理规范，包括资金使用管理是否合规透明，资金使用是否存在滞留、截留、挪用等问题；会计核算是否准确、是否按要求进行单独建账；项目资金下达情况、资金到位的及时性、拨付程序的规范性、配套资金落实情况等。
4.项目完成（进展）情况。包括项目任务及资金计划完成（进展）情况，项目质量情况。
5.项目档案管理情况。项目档案是否完整、及时整理归档。
三、稽查方式和主要依据
1.稽查方式。采取“第三方稽查”方式对被稽查单位开展实地检查。2017年确定由浙江至诚会计师事务所有限公司（联系人：沈思远，手机：13758229590）组成稽查组进行检查，主要采取听汇报、看现场、查阅相关文件、核查项目财务账目等，对项目的实施情况进行全面稽查。
2.主要依据。中央和省下达的项目建设计划和资金拨付文件,有关项目资金管理办法等。
四、有关要求
请有关县（市、区）及有关项目实施单位根据工作要求和稽查指标（附件2），对列入稽查范围的项目组织自查自评，并认真准备好汇报材料、项目批复、投资计划、资金下达及拨付文件、项目初步设计等文件及相关财务资料。稽查组拟于6月初展开稽查，稽查具体时间另行通知。
联系人：应璐 电话：0571-87399155
浙江林业重点工程稽查办公室
2017年5月12日